El año está por concluir y junto con él, el ejercicio fiscal 2021 y para no estar sufriendo durante el mes de abril 2022, es importante anticiparnos a ciertas situaciones que pueden sucedernos a la hora de cumplir con nuestra obligación fiscal anual.
Primero, es importante que revisemos el uso del CFDI que viene en aquellas facturas que amparan deducciones personales, como lo son los honorarios de los médicos, dentistas, gastos hospitalarios, gastos funerarios, donativos a sociedades autorizadas, colegiaturas, aportaciones complementarias para el ahorro de retiro, prima de seguro de gastos médicos mayores. Es muy común que, a la hora de pedir factura por esos conceptos, la persona que emite la factura omite preguntarnos el uso que le daremos a ese comprobante y seguramente pondrá un uso denominado “Gastos Generales”, si este es el caso, tu deducción personal podrá no aparecer en tu declaración y si la llegas a incluir de manera manual, quizá lleguen a negarte tu probable devolución por requerir más información al respecto y obligándote a hacer una solicitud manual de devolución que llevará más tiempo en aprobarse o incluso rechazarse.
Segundo consejo, si bien, no todas las deducciones personales establecen que deban ser pagados por medios electrónicos, es recomendable que siempre sea así. Esto es con motivo de darle transparencia a tu transacción, ya que, al verse en un estado de cuenta bancario, representa prueba irrefutable de tu pago y tu derecho a tu deducción, esto ante el caso de que tengas que hacer una devolución manual para poder obtener tu ISR pagado en exceso de vuelta.
Tercer consejo, hay ciertos ingresos que no pagan ISR, tales como donaciones entre familiares en línea recta, herencias, préstamos, venta de casa, sin embargo, es importante hacer mención que los obtuviste, de lo contrario, en una revisión podrán requerirte el pago del impuesto correspondiente.
Toma mucho en cuenta esta situación que aún estás a tiempo.
*Director de Carrera de Contaduría Pública y Finanzas, Tecnológico de Monterrey Campus Querétaro